Daňová úleva může z investice udělat lepší produkt, než by jinak byl. Ale ne všechny produkty s nálepkou „daňově výhodné“ za to stojí. Pojďme se podívat, které vám skutečně sníží daň z příjmu.
Doplňkové penzijní spoření (DPS)
- Maximální odpočet: 48 000 Kč/rok (od 2024).
- Daňová úspora při 15% sazbě: 7 200 Kč/rok.
- Vázací doba: do 60 let nebo 10 let od smlouvy.
- Státní podpora: navíc max 340 Kč/měs (4 080 Kč/rok) při vkladu 1 700 Kč/měs.
DPS je nejvýhodnější daňový produkt v ČR. Kombinuje odpočet od daně + státní podporu + investiční složku. Doporučuji každému s ročním příjmem nad 350 000 Kč.
Životní pojištění s daňovou úlevou
- Maximální odpočet: 48 000 Kč/rok (společný limit s DPS).
- Vázací doba: do 60 let, alespoň 10 let trvání.
- Plnění minimálně při dožití.
Tady POZOR. Daňová úleva je stejná jako u DPS, ale životko má vyšší poplatky a horší investiční výsledky. Pokud chcete daňovou úlevu, jděte cestou DPS, ne životka.
Investiční konto pro budoucí důchodce (IKBD)
Nový produkt od 2024. Funguje jako DPS, ale můžete si vybírat z indexových fondů (ETF). Stejná daňová úleva 48 000 Kč/rok. Pro mladší klienty často lepší než DPS, kvůli nižším poplatkům.
Daňová úleva je bonus, ne hlavní motivace. Nejhorší rozhodnutí je sjednat drahý produkt jen kvůli daňové úspoře.
Praktický příklad
Klient s ročním příjmem 720 000 Kč. Vloží 48 000 Kč do DPS → odpočet od základu daně → ušetří 7 200 Kč na dani. Z 48 000 Kč zaplatil reálně jen 40 800 Kč. Plus dostane státní podporu ~4 080 Kč. Efektivní vstup do investice: 36 720 Kč za 48 000 Kč hodnoty.
Co si nezapomeňte
Odpočet uplatňujete v ročním zúčtování (zaměstnanec — žádost u zaměstnavatele do 15. února) nebo v daňovém přiznání (OSVČ). Bez uplatnění výhoda propadá.